年末調整をAIに聞く人へ｜答えが7通り、今年の数字は50回中6回

会社から年末調整の書類を渡されて、「103万円の壁って、今いくらだっけ？」とAIに聞いたことはありませんか？

今年の年末調整は、基礎控除の数字が2年続けて変わった年です。2024年までは103万円、2025年分で160万円、2026年分からは178万円。国税庁が今年の改正ページを出しています。

そこでAIに、「103万円の壁は今いくら？」「年収400万円の基礎控除はいくら？」の2つを、聞き方を変えて60回聞きました。軽いモデルは「103万円の壁」を10回とも「123万円」と答えました。123万円は、2024年末の当初案の数字で、本人の所得税の壁として施行されたことは一度もありません。基礎控除のほうは、2つのモデルから7通りの数字が返ってきました。今日は、この結果と、制度の数字をAIに聞くときに唯一効いた直し方を紹介します。

今年の年末調整は「数字が2年続けて動いた年」

まず、2026年分の年末調整で何が変わったのかを整理します。数字は国税庁の「令和8年度税制改正による所得税の基礎控除の引上げ等について」と、年末調整の実務解説（freee、山田＆パートナーズ、TKC）で確認しました。

所得税がかからない年収の目安（給与だけの人）：103万円（〜2024年分）→160万円（2025年分）→178万円（2026年分）
基礎控除：48万円（〜2024年分）→最大95万円（2025年分）→最大104万円（2026年分、合計所得489万円以下）
給与所得控除の最低保障額：55万円→65万円→74万円
施行日：2026年12月1日。2026年分の所得税から適用され、12月の年末調整で反映。11月までの源泉徴収事務は変更なし

つまり、2025年の12月に年末調整をした人は「160万円」「95万円」の制度で計算され、今年の12月は「178万円」「104万円」の制度で計算されます。たった1年で、同じ書類の同じ欄に書く数字が変わります。

書類が配られるのは10月中旬から、提出は11月中が一般的です。ちょうど今、「基礎控除申告書」を手にして、スマホでAIに聞く人が一番多い時期だと思います。

参考：国税庁「令和8年度税制改正による所得税の基礎控除の引上げ等について」 https://www.nta.go.jp/users/gensen/2026kiso/index.htm

実験：2つの質問を、聞き方4通り×2モデルで60回

質問は、実際に書類を前にした人が打ちそうな文にしました。

質問①：「パートで働いています。所得税がかからないのは年収いくらまでですか？いわゆる『103万円の壁』は、今はいくらになっていますか？」（正解＝178万円）
質問②：「会社から年末調整の『基礎控除申告書』を渡されました。収入は給与だけで、今年の年収は400万円の見込みです。基礎控除の額はいくらと書けばいいですか？」（正解＝104万円。年収400万円なら合計所得は276万円で、489万円以下の区分）

聞き方は4通りです。

A：そのまま聞く
B：冒頭に「今日は2026年10月15日です。今年の年末調整についての質問です」を添える
C：Bに加えて「金額には何年分の制度の数字かを必ず添えて。最新の改正を反映できている自信がなければ、その旨をはっきり書いて」を足す
D：国税庁の改正ページの要点（施行日、2026年分の基礎控除の表、最低保障額）を6行貼ってから聞く

モデルは Claude の軽量モデル（Haiku）と中位モデル（Sonnet）です。軽量はA〜Dを各5回、中位はAとCを各5回、合計60回。1回ごとに新しい会話にし、検索などのツールは使わせていません。チャット画面に質問を打ったのと同じ状態です。国税庁の表を貼らないA〜Cは2つの質問で計50回、貼るDは計10回です。

見たのは1点だけです。「2026年分の正しい数字を、今年の数字として答えたか」。

結果①「103万円の壁」：軽い版は10回とも「123万円」

質問①の結果です。

【「103万円の壁は今いくら？」に178万円と答えた回数】
・軽量A（そのまま）　　　　　→　5回中0回（5回とも「123万円」）
・軽量B（日付を添える）　　　→　5回中0回（5回とも「123万円」）
・軽量C（自信がなければ言う）→　5回中0回（5回とも「123万円」、ただし5回とも「令和8年分は確認できない」と明記）
・中位A（そのまま）　　　　　→　5回中2回（1回は「178万円の方向」、2回は「160万円」）
・中位C（自信がなければ言う）→　5回中2回（2回とも「自信は中程度」付き）
・軽量D（国税庁の表を貼る）　→　5回中5回

軽量モデルの答えは、10回中10回が同じでした。日付を添えた回の1つは、こう書いています。

「パートの給与で所得税がかからない目安は、年収103万円ではなく、今は123万円までです。（中略）2026年分（今年の年末調整の対象年分）も同じ基準です。」

迷いがありません。しかし123万円は、2024年12月の与党税制改正大綱に書かれた当初案（基礎控除58万円＋給与所得控除65万円）の数字です。2025年3月の国会で修正が入り、本人の所得税の壁は160万円で成立しました。123万円は、2025年分では「配偶者控除などの扶養に入れる年収」として残った数字で、本人の所得税がかからない上限ではありません。

つまり軽量モデルは、「報道が一番多かった数字」を「成立した数字」として覚えていて、それを今年の数字として断言していました。

中位モデルは5回中2回が178万円に届き、1回は「178万円の方向で改正」とぼかし、2回は「2025年分・2026年分とも160万円」でした。同じモデルが、同じ質問に、違う年の数字を答えます。

結果②基礎控除：返ってきた数字は7通り、正解は25回中1回

質問②は、もっとばらつきました。

【「年収400万円の基礎控除額は？」に104万円と答えた回数】
・軽量A　→　5回中0回（58万円×4、88万円×1）
・軽量B　→　5回中0回（58万円×3、95万円×2）
・軽量C　→　5回中0回（58万円×4、「用紙の表を見て」×1）
・中位A　→　5回中1回（88万円×3、48万円×1）
・中位C　→　5回中0回（88万円×3、92万円×1、数字を書かず×1）
・軽量D　→　5回中5回

国税庁の表を貼らない25回で出てきた数字は、48万円、58万円、88万円、92万円、95万円、97万円、104万円の7通りです。このうち2026年分の正解は104万円だけで、それを答えたのは中位モデルの1回だけでした。

数字の正体を見ると、AIがどこで止まっているかが分かります。

48万円：2024年分までの額。「2025年の改正は所得276万円には関係ない」と書いた回で、改正の内容を取り違えています
58万円：2025年分の「本則」の額。所得276万円の人は特例込みで88万円が正しく、2025年分としても誤りです
88万円：2025年分の正しい額。去年の年末調整ならこれで合っていました
95万円：2025年分の「合計所得132万円以下」の額。年収400万円の人には当てはまりません
92万円と97万円：どの年分にも存在しない数字です。いずれも「記憶に頼っていて自信がない」と添えられていました

書類の同じ欄に、48万円から104万円まで、56万円の幅で違う数字が提案される。これが、制度の数字をAIに聞いたときの実態です。

【基礎控除の欄に、AIが書いた数字】
・2024年分まで　　→　48万円
・2025年分（本則）→　58万円
・2025年分（正解）→　88万円
・存在しない　　　→　92万円、97万円
・2025年分（別区分）→　95万円
・2026年分（正解）→　104万円　←　25回中1回

なぜ「今日は2026年です」と言っても直らないのか

結果を見て分かったのは、聞き方で直る問題と直らない問題がある、ということです。

日付を添える（B）は、まったく効きませんでした。軽量モデルは5回とも123万円のままで、うち4回は「2026年分も同じ基準です」と、聞いてもいないのに断言を足しました。AIは「今が2026年だ」と知っても、2026年の改正を知らなければ、「改正は無かった」として答えます。知らない改正は、AIの中では存在しない改正になる。ここが、計算ミスや要約の抜けとは違うところです。

自信がなければ言うように頼む（C）は、数字は直しませんが、警告は出しました。軽量モデルは5回とも「令和8年分の数字は確認できていません。国税庁で確認してください」と書き、中位モデルも5回とも「自信は中程度」「記憶に頼っている」と添えました。読む側が「じゃあ確認しよう」と思えるので、Aよりはましです。

ただし、Cには副作用もありました。中位モデルの1回は「今年は令和7年分です」と、年そのものを取り違えました。別の1回は「令和8年分は92万円と記憶しています（自信は低い）」と、存在しない数字を出しました。自信がないと言いながら、数字は出す。「自信がない」の一言が付いていても、数字が目に入ると、人はそれを書き写します。

逆に言えば、AIが「知らない」と言えるのは、知らないと分かっている範囲だけです。123万円を10回とも断言した軽量モデルは、「自分が当初案を覚えている」ことを知りません。

直し方：数字はAIに「聞く」のではなく「渡す」

唯一、10回中10回で正解になったのがDです。国税庁の改正ページから、施行日と2026年分の基礎控除の表、給与所得控除の最低保障額を6行だけ貼ってから、同じ質問をしました。

軽量モデルは、質問①で5回とも「74万円＋104万円＝178万円」、質問②で5回とも「所得276万円は489万円以下なので104万円」と答えました。しかも5回とも「11月までの源泉徴収は変わらず、12月の年末調整で反映される」という、貼った資料の補足まで正しく添えています。

モデルを変えなくても、質問の前に一次情報を6行貼るだけで、答えは全部そろいました。私が使った貼り付け用の文をそのまま置いておきます。

【コピー用：年末調整の数字をAIに聞くときに、質問の前に貼る6行】
【参考資料：令和8年分（2026年分）の制度。国税庁「令和8年度税制改正による所得税の基礎控除の引上げ等について」より】
・令和8年度税制改正で、基礎控除と給与所得控除の最低保障額が引き上げられた。原則として令和8年12月1日施行、令和8年分以後の所得税に適用（令和8年12月の年末調整から反映。11月までの源泉徴収事務は変更なし）。
・給与所得控除の最低保障額：74万円（令和8年分・9年分）
・基礎控除（令和8年分）：合計所得金額489万円以下→104万円／489万円超655万円以下→67万円／655万円超2,350万円以下→62万円
・参考（令和7年分）：最低保障65万円。基礎控除は合計所得132万円以下95万円／132万円超336万円以下88万円／336万円超489万円以下68万円／489万円超655万円以下63万円／655万円超2,350万円以下58万円
上の資料をもとに答えてください。

手順は3つです。

①国税庁の該当ページを開く（上のリンク）。年末調整なら「源泉徴収義務者の方」の改正ページ、確定申告ならタックスアンサーです ②金額と年分と施行日が書いてある行だけをコピーする。表のPDFがあれば、該当する表の行だけで十分です ③質問の前に貼り、「上の資料をもとに答えて」を最後に足す

この形は年末調整に限りません。社会保険の加入条件、育休給付、インボイス、補助金の要件。「毎年変わる数字」は全部、AIに聞くのではなく、AIに渡す側の情報です。AIの仕事は、渡した表を自分の状況に当てはめる計算と説明のほうにあります。実際、質問②でAIがやるべき仕事は「年収400万円→所得276万円→489万円以下の区分→104万円」という3段の当てはめで、そこは資料さえあれば軽量モデルでも10回とも正確でした。

【聞き方で変わること】
・そのまま聞く　　　　　→　覚えている年の数字を「今年」として断言
・「今日は2026年」を足す→　変わらない（知らない改正は無いことになる）
・「自信がなければ言って」→　警告は出るが、数字は直らない。存在しない数字も混ざる
・一次情報を6行貼る　　→　10回中10回、今年の数字で計算

AIの「制度の数字」を10秒で疑う3つの確認

最後に、答えを受け取った側でできる確認を3つ挙げます。

①「何年分」と書いてあるか「令和8年分」「2026年分」と明記されていなければ、それはAIが覚えている年の数字です。書いてあっても、今回のように年を取り違える回があるので、年分の表記は「確認の入口」であって「保証」ではありません。

②「本則」と「特例」の両方があるか今回の基礎控除は、本則62万円に、2026・2027年分限定の特例42万円が乗って104万円です。AIが「58万円」「62万円」のように本則だけを答えている場合、特例を知らないか、落としています。「特例や上乗せはありますか？」と1行聞き返してください。

③「施行日」と「いつの年末調整から」が書いてあるか今回は「12月1日施行、12月の年末調整から反映、11月までは変更なし」という、実務で一番大事な一文があります。ここがない答えは、改正の存在を知らない可能性が高いです。

なお、この記事は税務の判断を提供するものではありません。実際に書類に書く金額は、勤務先から配られた申告書の表と、国税庁の案内で確認してください。今回の条件は Claude の2モデル、質問2つ、各5回です。ほかのAIや、検索機能をオンにした状態では結果が変わるはずです。それでも「知らない改正は、AIの中では無かったことになる」という傾向は、確かめておく価値があると思います。

今日・今週・30日でやること

今日最近AIに聞いた「制度の数字」の答えを1つ開き、「何年分」と書いてあるかだけ見てください。
今週年末調整の書類を書く前に、上の「コピー用」の6行を貼ってからAIに聞いてください。答えと、申告書に印刷されている表を見比べます。
30日自分が毎年AIに聞いている「毎年変わる数字」（社会保険、補助金、締切日など）を書き出し、それぞれの一次情報のURLをメモに貼っておきます。来年は、聞く前に貼れます。

まとめ

要点「103万円の壁は今いくら？」に、軽いモデルは10回とも「123万円」と答えました。施行されたことのない当初案の数字です。基礎控除は7通りの数字が返り、2026年分の正解は25回中1回でした。表を貼らない50回のうち、今年の数字にたどり着いたのは合計6回です。日付を添えても直らず、自信がなければ言うよう頼むと警告は出ても数字は直らず、国税庁の表を6行貼ると10回中10回そろいました。
今日の小さな一歩今から、AIに制度の数字を聞く前に貼る「一次情報の6行」を、メモアプリに1つだけ作ってください。
筆者の視点私は毎朝、AIにその日のニュースをまとめさせていますが、「毎年変わる数字」だけはAIに聞かず、表を貼ってから計算させています。AIが間違えるからではなく、AIが「知らないことを知らない」からです。数字は聞くものではなく、渡すもの。AIの出番は、そのあとの当てはめです。

同じように、AIの「今は123万円です」を、そのまま書類に写しそうになったことはありませんか？　役に立ったら♡やブックマークで教えてください。こうした実測を続けて書いていきます。

この記事は note にも掲載しています（初出: note版 2026-10-15）。